2017年财政支出绩效评价情况报告

发布日期:2018-12-29作者:信息来源:

       财政支出绩效评价情况报告

 

株洲云龙示范区财政金融部

2018年3月

为深入推进云龙示范区全过程预算绩效管理,强化内控体系建设,进一步提高财政资金使用效益,根据上级财政部门预算绩效管理相关文件精神,2017年6月至11月由我部综合科统筹牵头,经相关业务科室充分酝酿研究,结合工作实际,组织中介机构对“社会事业部”、“经开区公安分局”2个部门整体支出和“教育部门及基础设施专项”、“信访维稳专项”、“公安禁毒专项”、“市政设施维护专项”、“公共卫生专项”6个项目进行绩效评价,涉及金额1.64亿元(具体详见附表1)。本次绩效评价工作进一步推动部门内部控制体系的建立和管理。现将有关情况汇报如下:

一、提前布局,突出绩效评价重点

我们坚持以建章立制为抓手,重点关注方向是民生实事,同时将绩效评价结果与次年财政预算相结合。在评价过程中着眼于教育、卫生、综治等领域,重点考量三个指标:一是经济目标完成情况、单位预算执行情况(包括预算调整率、支付进度率、资金结余、“三公经费”控制率等);二是被评价单位重大经济事项(包括教育、卫生、综治维稳、市政设施维护、公安禁毒等专项资金的管理和使用情况,建设项目实施、付款和结算程序等情况,资产购置与管理、政府采购程序、内控制度和制度执行等情况);三是社会效益和群众的满意度,重点对市政设施、教育基础设施设备等公共设施进行了走访调查和问卷调查(包括路灯使用、教育设备的效果等)。

二、统筹推进,梳理问题认真剖析

在开展绩效评价过程中,我部设立了专门的绩效评价工作联系小组,明确了财政部门、被评价单位、第三方中介机构联络员。财政工作人员全程参与项目进场前指标设定、现场评价、项目结论确定等多个步骤,将绩效评价“重在关注项目绩效,提高财政性资金使用效益”的理念贯穿整个绩效评价工作过程。通过对8个专项实施绩效评价,总体情况较好,但一定程度上存在预算执行不到位、指标结余较大等方面的问题。具体如下:

(一)关于社会事业部绩效评价情况

1.存在问题

(1)年末结余过大。一是教育局2016年末指标结余255.33万元;二是卫计局2016年末指标结余128.90万元。

(2)专项资金未使用。2016年教育局下拨青少年活动中心运转经费60万元(指标来源为株财综指[2015]35号)至二级机构会计核算中心,截止2017年10月该笔资金仍未安排支出。

(3)采购管理不规范。一是完全义务教育项目购买2016年度学生校服中标金额为28.41万元,2016年订购夏秋季校服共计签订合同金额为30.58万元,社会事业部教育局实际支付校服金额为30.17万元。中标金额与合同及实际支付金额不一致,且未执行合同变更手续。二是项目设备采购,同一个人既负责项目设备具体招标采购验收工作,又负责招标上限值的确定,存在岗位不明,权责不清;并且同类型商品在不同地分别购买,不符合采购流程。

(4)项目实施效果不甚理想。教育基础设施项目为云田中学、学林公办幼儿园所配置的设施设备未全部发挥作用,具体发现未发挥作用设施设备金额共计125.05万元,占检查总金额21.55%。其中:云田中学完全没有使用设施设备金额为63.08万元,如云田中学所配置的厨房做面点工具、数据中心部分设备等;学林公办幼儿园完全没有使用设施设备金额为2.58万元,如厨房配置的绞肉机切丝机等已转至龙头铺中学使用。

(5)卫生部门人员配备及工资福利与考核办法不统一。一是人员配备标准不一。龙头铺卫生院全年工作人员超株洲市标准人数19.55人,云田卫生院全年工作人员少于株洲市标准人数3.98人,学林卫生服务中心全年工作人员少于株洲市标准人数9.11人。二是福利发放标准不统一。龙头铺卫生院单独发放年休假未休补助(发放2015年补助8.96万元、2016年补助10.46万元)、下村补助(11.62万元)、防暑费(2.3万元)、职业年金(8.54万元)等共计41.88万元。云田卫生院、学林社区卫生服务中心均无以上工资福利开支。三是各卫生院对具体乡村卫生室的评分考核方法不统一。

2.有关建议

(1)收回结余指标。根据社会事业部教育局、卫计局指标结余情况,将该部门两年以上未的指标收回,其中:教育局收回指标金额为65.73万元,卫计局收回指标金额为2.76万元。针对教育基础设施专项部分设施设备未发挥作用的情况,建议将本次现场查勘未发挥作用的设施设备125.05万元资金按未发挥作用资金的50%收回(即62万元),留作预算待追加指标使用,同时将闲置设备由教育部门在各学校调剂使用。

(2)规范卫生院人力资源管理和内控管理。建议卫计局建立健全相关管理制度,规范卫生院(卫生服务中心)工作人员工资福利发放类别,统一卫生院(社区卫生服中心)人力资源配置及薪酬发放标准。组织卫生院(社区卫生服务中心)制定统一合理的卫生室考核补助分配办法,统一评分与补助挂钩标准,规范管理。

(二)关于经开区公安分局绩效评价情况

1.存在问题

(1)辅警社保缴纳存在重复支出情况。从2017年1月开始,全区100名辅警全部通过劳务派遣方式招用(包括上年直接招用人员),工资社保由劳务派遣公司统一发放、缴纳。3月份起100名辅警的社保全部已拨付至劳务派遣公司,但因未及时停保,在经开分局账上仍有缴纳辅警3-4月养老保险6.47万元(55人),3-6月失业保险0.6万元(55人),4-5月医疗保险2.26万元,3-5月工伤保险0.8万元,共计10.13万元。

  (2)禁毒专项资金管理有待加强。一是禁毒专项无具体实施方案、资金分配计划、资金管理办法,不利于工作统筹安排、资金支出管理、绩效管理。2017年禁毒资金有7.9万元用于易建美涉嫌诈骗案等支出范围外加班餐费。二是2016年禁毒专项预算资金使用率32%,其中:油费支出6万元占禁毒总支出16万元的37.5%,禁毒耗材采购及宣传等项目支出占总支出62.5%。2017年1-10月禁毒专项预算资金使用率26%,其中:加班餐费7.9万元占总支出12.92万元的61%,宣传册、宣传单印刷费及宣传等项目支出占总支出39%。

2.有关建议

(1)经开区公安分局要加强内部管理制定具体实施方案。一是及时办理人员变动及相关缴费手续。二是公安2016年维稳支出20.99万元,2017年11月份前暂未支出,维稳支出波动较大。突发事件、维稳工作具有不可预见性,可考虑设立应急专项资金统一进行管理,以及制定宣传、查禁、打击等禁毒专项具体工作方案,报管委会常务会议研究。根据工作方案合理分配预算资金,制定资金使用计划、专项资金管理办法、合理预算、细化预算,提高资金使用效益。

(2)统筹做好资金计划。按进度拨付资金,设定指标结余上限。根据专项资金使用计划、实施方案等按进度拨付预算资金,在专项资金专款专用的基础上,历年指标结余累计达到预算数时,来年可暂不安排预算资金。

(三)关于信访维稳专项资金绩效评价情况

1.存在问题

(1)专项资金存在大额现金支付现象。劳务费、加班补助费、外勤值班补助、奖励金、差旅费存在以现金方式支出的现象。如维稳人员劳务工资共计15.6万元(单笔报销金额均超过2000元),其中12.6万元由信访维稳科报账员报账,以现金方式支付给维稳工作人员。

(2)财务处理不够规范。一是劳务费支出共计20.1万元,未见劳务外包的相关协议,且无劳务费发票。二是差旅费支出共计8.96万元,其2016年12月49号凭证报销湖南省第十一次党代会特护期驻长沙值班接访劝返加班用餐费中存在株洲市开具的餐费发票,共计2,653元。

2.有关建议

(1)强化项目内控。建议社会事业部制定信访维稳工作经费各类支出的标准,如餐费标准、住宿费标准等,明确工作经费用途,并严格依照制定的标准进行报账。

(2)强化财务管理。建议社会事业部严格依照区财政安排的专项资金指标列明的款项明细在相应的科目明细账中一一列支,确保专项资金专款专用,对各类支出做好全面记录。依据会计准则及相关制度严格控制现金开支现象,对于超过2000元业务尽量采取以银行转账形式支付。

(3)强化项目监管。建议社会事业部对信访维稳活动及时记录,建立项目台账并妥善保存,对信访维稳工作的成果进行动态管理。

   (四)关于市政设施维护专项资金绩效评价情况

1、存在问题

(1)园林绿化养护投入不均衡,产出效果不对等。2016年示范区园林养护面积73.48万平方米划分为11个标段进行养护,进驻的养护单位7家,绿化养护价格高低不一,最低5.16元/㎡,最高8.04元/㎡。通过对比分析养护投入和养护效果产出不对等,比如云龙大道一段和四段的养护费投入虽然高于迎宾大道二段和云龙大道二段,但绿化考核得分却低于迎宾大道二段和云龙大道二段。

(2)绿化养护规模大,采购价格优势未体现。云龙大道绿化养护面积38.03万平方米,迎宾大道绿化养护面积15.10万平方米,全部划分为每个为6-9万平方米的标段,进行政府采购招标,分散了规模优势,也未引进更加先进的现代化的绿化单位,造成辖区内的绿化养护费用高于株洲市其他区域。

(3)路灯电线无偿提供使用,造成路灯电费成本高。职教城和云龙大道等路段路灯电缆线的电源无偿提供给公共自行车、交通信号标志、智能书屋、血站、环卫站、公交站广告牌使用,未按照“谁使用、谁承担费用”的原则收取电费,造成市政路灯电费成本增高。同时,全区路灯基本依靠人为的手动调整开关灯时间,这与城市的科技化相违背,容易导致失误的产生,也存在电费流失的可能。

(4)部门事务移交不清晰,责任划分不明,影响后期工作开展。公用事业管理局成立于2016年1月,接手原城乡建设局的相关市政设施维护事宜,由于部门交接工作不详尽,造成一些文件资料无法查证,例如:①上述第三个问题中提到的电源外接的现象,现已无法查证具体经过及相关批复;②茶马路有单臂灯150座,按照示范区路灯管养费标准,应为每座每年618元,养护费标准为92700元,实际路灯维护费用99960元,超过标准7260元。通过调查发现,此合同为续签原城乡建设局经手的合同,原合同审批资料和财评资料已无法获取。

(5)部分群众公德意识淡薄,养护破坏率较高。云龙示范区是我市近年来发展的新区,全区的居民大部分为务农的村民,部分市民公德意识不强,导致践踏草坪、绿地的事件屡见不鲜;有意无意地损害树木、花坛的现象时有发生;乱扔垃圾、破坏园林设施的行为禁而不止。受人为因素影响,绿地养护、设施维护的工作量增多,养护成本加大。

2.有关建议

(1)整合绿化养护面积,统筹招标标的,降低养护费用。对云龙大道和迎宾大道的园林绿化养护,建议进行绿化养护面积整合的可行性调查,采用公开招标的方式,寻找规模大、技术新、质量高的园林单位,创新绿化养护方式,提升养护水平,节约养护费用。

(2)借鉴相关经验,提高资金投入效益。加强与其他区域的工作交流,建议对绿化养护实行有针对性的管理,例如:对新建绿化带初期,为保证植株的存活率,可拟定相对较高的养护标准,对成熟绿化带,植株的生长已经固定,可拟定偏低的养护标准。

(3)清理搭电,完善制度,明确责任,规避风险。对外单位无偿使用路灯电源现象,建议对电源搭接现象进行全面清理,制定电源管理制度,明确用电责任,完善搭电审批手续,签订用电协议,避免用电方面的风险,同时按照标准收取电费,减少路灯电费成本。

(4)完善移交手续,清晰责任划分,力促今后开展工作。由于公用事业局是调整设立的新科室,现有人员对已接手事务不能做到全面详细了解,造成现在工作中存在阻碍,建议完善移交手续,清晰划分责任,加强与移交部门的沟通,保证工作的顺畅进行。

(5)综合考虑经济因素,实行路灯开关终端化改造。目前云龙示范区的道路建设如火如荼,仍然采用手动的灯控设施将不能满足城市建设的发展需要,建议管委会组织召开专家论证,研究具体措施,改善路灯控制现状。

(6)加强宣传教育,树立社会公德意识。在城区范围内筹划开展系列活动,加大宣传教育力度,加强社会舆论监督,转变市民对公共绿地养护管理观念,树立大局观公德意识,形成“绿化家园、人人有责”的社会风气。同时,加大绿化养护监察及执法处罚和力度,做到有法必依,执法必严。

(7)加强市政维护队伍建设,强化监督管理。市政维护管理部门要充分发挥管理职能部门作用,加强养护人员专业技术培训,提高养护管理技术水平;在责、权、利相统一的基础上进一步建立和完善养护管理责任制和竞争机制,签订养护责任状,确保养护责任到人;出台养护技术和质量标准,保证养护管理工作的可操作性;改革现行单纯行政式的专业指标评价考核方式,采用不定时专业评价与群众评价相结合的考核方式,使得考核避免流于形式和“走过场”现象的发生。对养护措施好、管理突出的区域,总结经验,发扬成绩;对管理不到位、养护水平差的区域,要加大监管力度,奖优罚劣,赏罚分明,不断提高市政设施养护的质量。

 三、注重结果运用,督促及时整改

近年来,绩效评价工作的开展为财政监督提供了有效的手段。为此,主要从以下几个方面做好绩效评价内容并及时反馈,妥善运用绩效评价结果。

(一)建立绩效评价结果反馈与整改机制。将绩效评价结果以整改通知的形式反馈给被评价单位,针对评价结论中存在的问题,在绩效评价报告和整改通知送达后20日内,将整改情况书面报告综合科。

(二)做好绩效评价结果与预算安排有机结合。根据财政重点评价结果,对资金使用绩效不明显的财政支出进行预算调整(具体详见附表2)。

(三)完善绩效评价结果报告机制。按照要求,将绩效评价情况及时报告管委会,为领导决策提供参考。被评价单位对评价过程中的一般性问题已进行整改;对机制体制层面的问题,也在制定和完善内部管理制度。

四、预算绩效管理工作下步打算及相关建议

(一)完善预算绩效长效管理机制。按照十九大“全面实施绩效管理”等要求,在已有工作基础上,进一步推进示范区预算绩效管理工作,力求在资金使用上去“低效化”。一是坚持把“讲求绩效”作为资金使用的基本原则,建立健全“用钱先问绩、花钱必问效、无效必问责”的机制。规范项目支出和部门整体支出绩效目标的申报和审核,实现绩效目标管理全覆盖。二是所有预算部门要实现绩效自评评价范围全覆盖,均应开展部门整体支出绩效评价,对所有区级专项资金开展绩效评价;示范区财政开展重点绩效评价范围较2017年扩大20%以上。三是强化绩效评价结果应用,发挥奖优罚劣的导向作用,将绩效评价结果作为下一年度部门预算安排的重要依据。

(二)建议将预算绩效管理纳入政绩考核内容。建议管委会将绩效管理工作纳入各预算单位年度政绩考核的重要范畴。目前,市级政府对区级政府的绩效考核内容已经包括预算绩效管理工作。故此,按照全市的统一部署和要求,建议将预算绩效工作情况同步纳入各镇街以及区直各部门、各单位的政绩考核范围,全面促推示范区预算绩效管理工作的长远发展。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表1

绩效评价项目基本情况简表

                                          单位:万元

序号

类别

项目

金额

分数

等级

1

专项资金绩效评价

信访维稳

97.80

80.00

良好

2

专项资金绩效评价

教育部门

6655

75.00

良好

3

专项资金绩效评价

教育基础设施

2,339.95

70.00

4

专项资金绩效评价

社会事业部整体支出

4585.75

83.00

良好

5

专项资金绩效评价

卫计部门(含公卫)

1459.25

75.00

良好

6

专项资金绩效评价

公安分局 部门整体支出

483.22

79.00

良好

7

专项资金绩效评价

公安禁毒

50

70.00

8

专项资金绩效评价

市政设施维护

688.43

81.32

良好

合计


16,359.40

 76.66


 

 

 

 

 

 

 

附表2

财政支出预算调整表

 

                                             单位:万元

单  位

2017年预算指标

2017年调整指标

调减数

公安

1.反恐

20

10

10


2.禁毒

50

40

10

教育


4300

3048

1252

合计

4370

3098

1272

 

 

 

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